国资发家评规〔2021〕75号

对于增强中间企业融资包管办理任务的告诉

   各中间企业：

   最近几年来，中间企业当真实施国资委对于包管办理有关请求，成立包管轨制、标准包管行动，包管范围全体公道，包管危险根基可控，但也有局部企业存在包管范围增添过快、隐性包管危险扩展、代偿丧失危险升高档题目。为贯彻落实党中间、国务院对于兼顾成长和宁静的决议打算安排，进一步标准和增强中间企业融资包管办理，有用提防企业彼此融资包管激发债权危险穿插传导，鞭策中间企业晋升抗危险才能，加速实现高品质成长，现将有关事变告诉以下：

   一、完美融资包管办理轨制。融资包管首要包含中间企业为归入归并范围内的子企业和未归入归并范围的参股企业告贷和刊行债券、基金产物、信任产物、资产办理打算等融资行动供给的各类情势包管，如普通保障、连带义务保障、典质、质押等，也包含出具有包管效率的配合告贷条约、差额补足许诺、慰藉许诺等撑持性信件的隐性包管,不包含中间企业主业含包管的金融子企业展开的包管和房地产企业为购房人按揭存款供给的阶段性包管。中间企业该当拟定和完美团体同一的融资包管办理轨制，明白团体本部及各级子企业融资包管权限和限额、融资包管费率水平，落实办理部分和办理义务，标准外部审批法式，细化考核流程。拟定和订正融资包管办理轨制需经团体董事会审批。增强融资包管范畴的合规办理，确保相干办理轨制和营业行动合适法令律例和法律诠释划定。

   二、增强融资包管估算办理。中间企业展开融资包管营业该当对峙实事求是、权责平等、危险可控准绳。将年度融资包管打算归入估算办理体系，包含包管人、包管金额、被包管人及其运营状态、包管体例、包管费率、违规包管清算打算等关头因素，提交团体董事会或其受权决议打算主体审议决议。包管关头因素产生严峻变更或追加包管估算，需从头实施估算审批法式。

   三、严酷限定融资包管工具。中间企业严禁对团体外无股权干系的企业供给任何情势包管。准绳上只能对具有延续运营才能和偿债才能的子企业或参股企业供给融资包管。不得对进入重组或停业清算法式、资不抵债、延续三年及以上吃亏且运营净现金流为负等不具有延续运营才能的子企业或参股企业供给包管，不得对金融子企业供给包管，团体内无间接股权干系的子企业之间不得互保，以上三种环境确因客观环境须要供给包管且危险可控的，需经团体董事会审批。中间企业控股上市公司展开融资包管营业应合适《中华国民共和国证券法》和证券羁系等相干划定。

   四、严酷节制融资包管范围。中间企业该当改变子企业过分依靠团体包管融资的看法，鼓动勉励具有较好资信评级的子企业根据市场化体例自力融资。根据本身财务蒙受才能公道肯定融资包管范围，准绳上总融资包管范围不得跨越团体归并净资产的40%，单户子企业（含团体本部）融资包管额不得跨越本企业净资产的50%，归入国资委年度债权危险管控范围的企业总融资包管范围不得比上年增添。

   五、严酷节制超股比融资包管。中间企业该当严酷根据持股比例对子企业和参股企业供给包管。严禁对参股企业超股比包管。对子企业确需超股比包管的，需报团体董事会审批，同时，对超股比包管额应由小股东或第三方经由过程典质、质押等体例供给足额且有变古代价的反包管。对所控股上市公司、多数股东含有员工持股打算或股权基金的企业供给超股比包管且没法获得反包管的，经团体董事会审批后，在合适融资包管羁系等相干划定的条件下，采用向被包管人根据代偿危险水平收取公道包管用度等体例提防代偿危险。

   六、严酷提防代偿危险。中间企业该当将融资包管营业归入内控体系，成立融资包管营业台账，实施按期清点并对融资包管营业停止分类阐发和危险辨认，重点存眷被包管人全体资信状态变更环境、融资金钱利用环境、用款名目停顿环境、还款打算及资金筹集环境，对发明有代偿危险的包管营业实时采用资产顾全等应答办法，最大水平削减丧失。

   七、实时报告融资包管办理环境。中间企业该当随年度估算、决算报送融资包管估算及实施环境，该当按季度向国资委报送融资包管监测数据，融资包管余额根据现实供给包管的融资余额填报，该当照实填报对参股企业的超股比包管金额和对团体外无股权干系企业的包管金额，不得瞒报漏报。中间企业该当增强融资包管信息化扶植利用，并做好与国资国企在线羁系体系的融会。

   八、严酷究查违规融资包管义务。中间企业该当对团体内违规融资包管题目展开周全排查，对团体外无股权干系企业和对参股企业超股比的违规包管事变，和融资包管范围占比跨越划定比例的该当期限整改，力图两年内整改50%，准绳上三年内全数实现整改。对因划出团体或股权措置构成的无股权干系的包管、对参股企业超股比包管，该当在两年内清算终了。融资包管该当作为企业外部审计、放哨放哨的重点，因违规融资包管形成国有资产丧失或其余严峻不良效果的，该当根据有关划定对相干义务人严厉究查义务。

   收到本告诉后，各中间企业该当当即构造贯彻落实，实在扛起主体义务，周全展开自查自纠，对存量违规融资包管行动设立整改台账，明白整改义务人、时候进度，并于2021年底前报送国资委（财务羁系与运转评估局）。《对于增强中间企业资金办理有关事变的补充告诉》（国资厅发评估〔2012〕45号）等文件有关包管办理请求与本告诉不符的，以本告诉为准。

国  资  委

2021年10月9日